آرشیو دی ماه 1404

خدمات حسابداری توسط شرکت مالی صالحانی 

خدمات حسابداری شامل طیف وسیعی از فعالیت‌های تخصصی است که برای کمک به سازمان‌ها در مدیریت امور مالی و حسابداری آنها طراحی شده است. خدمات ارائه شده توسط شرکت حسابداری صالحانی شامل تهیه و ثبت گزارش‌های مالی، تشکیل اظهارنامه مالیاتی، مشاوره مالیاتی و نمایندگی در اختلافات مالیاتی است. صالحانی با داشتن تیمی متعهد از سرپرستان ارشد، مدیران مالی و حسابداران متعهد، مسیر رشد مثبتی را در صورت‌های مالی شما تضمین می‌کند و تضمین می‌کند که تمام وظایف مالی و حسابداری با دقت و کیفیت بالا انجام می‌شود. خدمات حسابداری ما همچنین شامل مشاوره رایگان، پشتیبانی فنی، اجرا و ارائه سایر پیشنهادات حسابداری مرتبط است. برای دریافت مشاوره رایگان، لطفاً با شماره 09191367651 با ما تماس بگیرید.

خدمات مشاوره حسابداری

شرکت‌های حسابداری از طریق خدمات مشاوره حسابداری به کسب‌وکارها در بهینه‌سازی فرآیندهای مالی‌شان کمک می‌کنند و آنها را از آخرین تغییرات در قوانین مالیاتی و مقررات حسابداری مطلع نگه می‌دارند. شرکت‌های حسابداری از تخصص و دانش خود برای کمک به کسب‌وکارها در جهت‌یابی مؤثر پیچیدگی‌های مدیریت مالی استفاده می‌کنند. در یک محیط کسب‌وکار پویا، شرکت‌ها به انعطاف‌پذیری و توانایی انطباق سریع با تغییرات اقتصادی نیاز دارند. برای دستیابی به این هدف، بسیاری از سازمان‌ها تصمیم می‌گیرند فعالیت‌های خاصی را که خارج از تخصص اصلی آنها است، برون‌سپاری کنند.

• خدمات مشاوره مالیاتی
• کمک در تهیه پیش‌نویس قرارداد
• تجزیه‌وتحلیل صورت‌های مالی شامل صورت سود و زیان و ترازنامه
• ارزیابی سیستم‌ها و فرایندهای مالی به همراه توصیه‌هایی برای بهبود

انواع خدمات ارائه شده توسط شرکت حسابداری صالحانی

هنگام همکاری با یک شرکت حسابداری، قرارداد و هزینه‌های توافق شده باید شامل خدمات مختلف حسابداری و مالی باشد. این خدمات طیف وسیعی از زمینه‌ها، از جمله حسابداری عملیاتی، مشاوره مالی، پشتیبانی فنی و حسابداری، پیاده‌سازی سیستم نرم‌افزاری و استخدام نیروی انسانی برای نقش‌های مالی و غیرمالی و موارد دیگر را پوشش می‌دهد.

• خدمات مشاوره حسابداری
• ارائه مشاوره حسابداری در حین تنظیم قرارداد
• خدمات مشاوره مالیاتی
• مشاوره در مورد صورت‌های مالی؛ مانند سود و زیان، ترازنامه و غیره.
• بررسی سیستم‌ها و فرایندهای مالی، همراه با ارائه راهنمایی برای بهبود
• مشاوره در مورد مصاحبه و استخدام پرسنل
• خدمات پشتیبانی فنی و حسابداری
• پیاده‌سازی سیستم‌های حسابداری
• راه‌اندازی سیستم‌های ردیابی حضوروغیاب
• راه‌اندازی نرم‌افزار حسابداری حقوق و دستمزد، فروش، دریافتنی، پرداختنی، مدیریت موجودی و…
• ایجاد کدگذاری مناسب برای سیستم مالی کسب‌وکار
• خدمات حسابداری اجرایی
• مدیریت وظایف حسابداری برای شرکت‌ها
• ثبت‌اسناد حقوق و دستمزد کارکنان و بررسی لیست بیمه و مالیات
• تهیه صورت‌های مالی لازم
• پیگیری مطالبات
• ثبت تراکنش‌های بانکی
• مستندسازی پرداخت‌های ورودی و خروجی
• خدمات جامع حسابداری

تفاوت بین حسابداری و حسابرسی چیست؟

 خدمات حسابداری و خدمات حسابرسی دو مفهوم به هم پیوسته اما متمایز در حوزه مالی هستند. حسابداری شامل فرآیند ثبت، طبقه‌بندی، خلاصه‌سازی و گزارش اطلاعات مالی یک سازمان است که در درجه اول با هدف ارائه گزارش‌های مالی دقیق به ذینفعان مختلف انجام می‌شود. این فرآیند به طور مداوم و روزانه انجام می‌شود. برعکس، خدمات حسابرسی مستلزم بررسی و تأیید صورت‌های مالی و سیستم‌ها توسط افراد یا شرکت‌های حسابرسی برای اطمینان از رعایت استانداردها و مقررات حسابداری است. هدف حسابرسی تأیید صحت و قابلیت اطمینان گزارش‌های مالی تهیه شده توسط حسابداران است و معمولاً به صورت دوره‌ای انجام می‌شود. حسابداران به عنوان کارکنان داخلی در یک شرکت کار می‌کنند، در حالی که حسابرسان به طور مستقل فعالیت می‌کنند.

یک شرکت حسابداری در تهران مسئولیت‌های مختلفی دارد، از جمله شناسایی ابزارها، اصطلاحات و محتوای اطلاعاتی که به پیشرفت در حوزه حسابداری کمک می‌کنند.

ثبت و گزارش اسناد مربوط به مطالبات و پرداخت‌های کارفرما.

ارائه مشاوره در مورد برنامه‌ریزی مالی، ارزیابی ریسک، مدیریت سرمایه و استراتژی‌های سرمایه‌گذاری.

بررسی صحت و اعتبار سوابق و گزارش‌های مالی.

نظارت و سرپرستی بر پرداخت‌های مالیاتی.

ارزش‌گذاری دارایی‌ها، سهام و دارایی‌های ثابت.

تهیه و بررسی گزارش‌های مالی مشتریان، به ویژه گزارش‌های بودجه، صورت‌های سود و زیان و ترازنامه‌های مدیریتی.

انجام تجزیه و تحلیل‌های جامع از داده‌های مالی مشتریان برای افزایش رشد کسب و کار و تسهیل تصمیم‌گیری آگاهانه.

آموزش پرسنل در امور حسابداری، مالیاتی و مالی.

انجام خدمات حسابرسی.

 هزینه‌های قابل قبول مالیاتی

هزینه‌های قابل قبول مالیاتی، موضوع مهمی در هر حرفه یا کسب و کاری است، چه مربوط به افرادی باشد که به عنوان اشخاص حقیقی یا حقوقی فعالیت می‌کنند. این موضوع آنقدر مهم است که یک فصل از قانون مالیات‌های مستقیم به موضوع هزینه‌های قابل قبول و استهلاک می‌پردازد. فصل دوم از بخش چهارم، به همراه ماده ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم، این موضوع را بررسی می‌کند. هزینه‌های قابل قبول مالیاتی به هزینه‌هایی اطلاق می‌شود که طبق قوانین مالیاتی ایران، توسط مودیان مالیاتی (اشخاص حقیقی یا حقوقی) به منظور کسب درآمد انجام می‌شود و توسط سازمان امور مالیاتی کشور شناسایی می‌شود. در ادامه تمامی هزینه‌های قابل قبول مالیاتی را به صورت کامل شرح میدهیم. گروه مالی صالحانی ارائه دهنده انواع خدمات مالیاتی و مشاوره مالیاتی به شما عزیزان میباشد و شما میتوانید برای مشاوره رایگان با شماره 02126716451 تماس بگیرید.

انواع هزینه های قابل قبول مالیاتی

هزینه‌های قابل قبول مالیاتی به 2 دسته اصلی مختلف وجود دارند و به دو گروه هزینه‌های عمومی و اختصاصی طبقه‌بندی می‌شوند. هزینه‌های عمومی برای انجام فعالیت‌های تجاری انجام می‌شوند و به طور غیرمستقیم بر درآمد افراد تأثیر می‌گذارند، در حالی که هزینه‌های اختصاصی آنهایی هستند که مستقیماً با فعالیت‌های سازمان مرتبط هستند و تأثیر مستقیمی بر درآمد دارند.

هزینه‌های قابل قبول مالیاتی در ماده ۱۴۷ قانون مالیات مستقیم

طبق ماده ۱۴۷، هزینه‌های قابل قبول مالیاتی به هزینه‌هایی اطلاق می‌شود که معقول، مستند به مدارک و منحصراً مربوط به درآمدزایی مؤسسه در طول دوره مالی باشند و در عین حال آستانه‌های تعیین‌شده را رعایت کنند. برخی از مصادیق هزینه‌های قابل قبول مالیاتی، طبق ماده ۱۴۸ قانون مذکور، عبارتند از:

• حقوق و مزایای پرداختی به کارکنان
• اجاره محل کسب
• استهلاک دارایی‌های ثابت
• بهای تمام‌شده کالای فروش رفته
• هزینه‌های مربوط به مواد و لوازم مصرفی
• هزینه‌های تحقیق و توسعه
• هزینه‌های تبلیغات و بازاریابی
• بیمه‌های مربوط به فعالیت‌ها

عوارض، کارمزد و مالیات پرداختی به شهرداری‌ها وزارتخانه‌ها و مؤسسات وابسته به دولت در نتیجه فعالیت‌های مؤسسه میتواند از هرینه های قابل قبول مالیاتی در ماده 147 قانون مالیات مستقیم باشد.

هزینه‌های قابل قبول مالیاتی ماده ۱۴۸ قانون مالیات مستقیم

هزینه مأموریت قابل قبول مالیاتی

سقف هزینه‌های ماموریت یا سفر به خارج از کشور، طبق مصوبه 38929ت/3286 هیئت وزیران مورخ 19/01/87، روزانه دویست هزار تومان تعیین شده است. این مبلغ برای شرکت‌های تولیدی در مجموع 180 روز در هر سال معادل 6 ماه، برای شرکت‌های غیرتولیدی 60 روز (12 میلیون تومان) و برای اشخاص حقیقی 30 روز (6 میلیون تومان) می‌باشد. این هزینه‌ها باید در دفاتر شرکت ثبت شود و هرگونه هزینه مازاد بر آن، هزینه‌های غیرقابل کسر محسوب می‌شود. ضمناً هزینه تأمین ارز (برای پوشش مابه‌التفاوت نرخ رسمی بانک مرکزی و نرخ بازار آزاد بر اساس کل مبلغ مصوب) و هزینه خروج از کشور، فراتر از سقف هزینه روزانه پذیرفته می‌شود.

پاداش هیئت مدیره جزء هزینه‌های قابل قبول مالیاتی است؟

پرداخت پاداش به هیئت مدیره، طبق مصوبه مجمع عمومی شرکت‌ها، از محل سود خالص قابل تقسیم و طبق مفاد مواد ۲۳۹ و ۲۴۱ قانون تجارت انجام می‌شود. بنابراین، پاداش جزو هزینه‌های قابل قبول مالیاتی محسوب نمی‌شود. اما اگر این پاداش به اعضای هیئت مدیره (اعم از موظف یا غیرموظف) به صورت انفرادی پرداخت شود، طبق مقررات مالیاتی مشمول کسر مالیات بر درآمد می‌شود.

هزینه تبلیغات های قابل قبول مالیاتی

هزینه‌های انجام شده برای تبلیغات کالاها، ارائه خدمات و توسعه صادرات تحت شرایط زیر جزو هزینه‌های قابل قبول مالیاتی تلقی می‌شوند:

1- هزینه‌های تبلیغات برای تولید کالاها (اعم از کشاورزی، صنعتی و معدنی) یا خدماتی که در دوره‌های آتی (قبل از بهره‌برداری) ارائه می‌شوند، طی پنج سال از تاریخ شروع فروش به صورت اقساط مساوی و حداکثر تا دو درصد (2%) از فروش آن سال مستهلک می‌شوند.

2- هزینه‌های تبلیغات با هدف تبلیغ و معرفی کالاهای تولید داخل (اعم از کشاورزی، صنعتی و معدنی) و همچنین خدمات، در سال اول بهره‌برداری تا پنج درصد (5%)، در سال دوم تا سه درصد (3%) و در سال‌های بعد تا دو درصد (2%) از فروش خالص محصول مربوطه به عنوان هزینه‌های تولید قابل قبول خواهد بود. تبصره – شمول تسهیلات مندرج در بندهای فوق در مورد کالاهای مشمول استاندارد اجباری منوط به داشتن پروانه کاربرد علامت استاندارد یا تأیید آن یا تأیید مؤسسه استاندارد و تحقیقات صنعتی ایران است.

3 – هزینه تبلیغات کالاهای صادراتی هفت درصد (7%) قیمت کالاهای مذکور خواهد بود.

4 – هزینه تبلیغات فیلم‌های تولید داخل تا ده درصد (10%) فروش بلیط در هر سال پس از کسر مالیات خواهد بود.

بیشتر بخوانید: انواع هزینه ها در حسابداری

حد نصاب هزینه های قابل قبول مالیاتی

آستانه هزینه‌های مالیاتی قابل قبول، مطابق نامه شماره: 200/1401/41 که در تاریخ 23 اکتبر 2022 با هدف تعدیل حساب‌های مندرج در قانون مالیات‌های مستقیم منتشر شد، مبلغ 200،000،000 ریال (20 میلیون تومان) تعیین شده و از آن زمان تاکنون بدون تغییر باقی مانده است.

موارد غیر قابل قبول هزینه‌های مالیاتی

برخی از هزینه‌ها به دلیل عدم ارتباط مستقیم با فعالیت‌های تجاری یا عدم رعایت مقررات مالیاتی، به عنوان هزینه‌های غیرقابل کسر از مالیات شناخته می‌شوند. این هزینه‌ها شامل موارد زیر است:

• هزینه‌های شخصی و خانوادگی
• جریمه‌ها و جریمه‌ها
• هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های غیرقانونی

تاثیر هزینه‌های قابل قبول مالیاتی بر سودآوری شرکت‌

یکی از اثرات مستقیم هزینه‌های قابل قبول مالیاتی، کاهش بدهی مالیاتی در ارسال اظهارنامه مالیاتی است که در نتیجه منجر به افزایش سودآوری کسب‌وکار می‌شود. با مالیات کمتر، شرکت‌ها منابع مالی بیشتری برای سرمایه‌گذاری مجدد در عملیات، توسعه و بهبود فرآیندها و همچنین گسترش فعالیت‌های تجاری خود در اختیار دارند. علاوه بر این، کاهش مالیات پرداختی به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد تا رقابت‌پذیری خود را در بازار تقویت کنند.